Keri sisuni

Kauba ühendusesisese soetamise kajastamine andmepõhisel KMD-l

Ühendusesisese soetamise puhul tuleb kasutada selleks loodud käibemaksumäära. Nii programm koostab automaatse kande ekstra ridadega käibemaksu pööritamise jaoks. Käibemaksumäära valikut saab automatiseerida KM liikide/gruppide funktsioonide abil (tuginedes kauba KM grupile ja tarnija KM liigile Profit valib sobiva käibemaksumäära ja ostukonto).

Ühendusesisene soetamine, skeem

Näide

Näiteks, kui soetatakse 1000 eest kaupa EL tarnijalt, tekib järgmine kanne

Kanne

2311  / Arveldused hankijatega                  K 1000      -- Kohustus Saksamaa tarnija ees
163 / EL-st ostetud kaubad                 D 1000      -- Kaubad Saksamaalt
22115 / Kauba ühendussisese soetamise käibemaks   D 240       -- (24% tehingust, pöördmaksustamine)
2212 / Müügikäibemaks                           K 240       -- Sama summa – käibemaks neutraalne

NB!

Käibemaksu kanne (22115/2212) on ainult raamatupidamislik — reaalselt ei maksta KM-i, kuid see tuleb näidata KMD-l (real 1 ja 4).

KM peame arvutama, seest tarnija arvel seda arvatavasti ei ole ja kasutame selleks Eestis kehtiva käibemaksumäära 24% (see tuleb käibemaksumäära andmetest)

Oste summeeritakse ja tekib kolm kannet KMD-sse

APA KMD kirjed

Summeeritud käive

KMDTyyp S_101 kauba ühendusesisene soetamine

<gl-cor:entryDetail>
    <gl-cor:lineNumberCounter contextRef="now" unitRef="NotUsed">1</gl-cor:lineNumberCounter>
    <gl-cor:account>
        <gl-cor:accountSub>
            <gl-cor:accountSubID contextRef="now">S_101</gl-cor:accountSubID>
            <gl-cor:accountSubType contextRef="now">KMDTYYP2024ap</gl-cor:accountSubType>
        </gl-cor:accountSub>
    </gl-cor:account>
    <gl-cor:amount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">1000</gl-cor:amount>
    <gl-cor:taxes>
        <gl-cor:taxPercentageRate contextRef="now" unitRef="pureRef">0.22</gl-cor:taxPercentageRate>
    </gl-cor:taxes>
</gl-cor:entryDetail>
Pöördkäibemaks

KMDTyyp S_401 sisendkäibemaks, kauba ühendusesisene soetamine, v.a põhivara ja sõiduautode soetamine

<gl-cor:entryDetail>
    <gl-cor:lineNumberCounter contextRef="now" unitRef="NotUsed">3</gl-cor:lineNumberCounter>
    <gl-cor:account>
        <gl-cor:accountSub>
            <gl-cor:accountSubID contextRef="now">O_401</gl-cor:accountSubID>
            <gl-cor:accountSubType contextRef="now">KMDTYYP2024ap</gl-cor:accountSubType>
        </gl-cor:accountSub>
    </gl-cor:account>
    <gl-cor:amount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">240</gl-cor:amount>
</gl-cor:entryDetail>

KMD ja VD andmepõhise aruandluse edastamise võimaluste uurimine majandustarkvarast Profit Maksu- ja Tolliameti infosüsteemi

Intellisoft OÜ koostöös Maksu- ja Tolliametiga osaleb projektis “KMD ja VD andmepõhise aruandluse edastamise võimaluste uurimine majandustarkvarast Profit Maksu- ja Tolliameti infosüsteemi”.

Tegemist on reaalajamajanduse andmepõhise aruandluse prototüüplahendusega.

Eesmärk on toetada läbi andmepõhine aruandluse arendamise tarkvara arendusi, mis lihtsustavad aruandluskohustuslastel andmete esitamist.

Projekti kogumaksumus on 50 000 eurot, millest 35 000 eurot on EIS-i toetus.

alt text