Keri sisuni

Kolmnurktehingute kajastamine andmepõhise aruandlusega 2

Kolmnurktehingu olemuse selgitus ja näidis on sarja eelmises peatükis.

Eelmises peatükis kirjutasime, et ostuarvest tekib järgmine kanne:

Kanne

165 / Kolmnurktehingu kaubad EL                 D 1000      -- Kaubad Saksamaalt
22115 Kauba ühendussisese soetamise käibemaks   D 240       -- (24% tehingust, pöördmaksustamine)
2212 / Müügikäibemaks                           K 240       -- Sama summa – käibemaks neutraalne
2311  / Arveldused hankijatega                  K 1000      -- Kohustus Saksamaa tarnija ees

Müügiarve kohta tekib järgmine kanne

Kanne

122 / Ostja võlg                                D 1100
3140  / tulu                                    K 1100

Kuna kolmnurktehingu ostuarve on sisuliselt pöördmaksustatav EL ost, peame valima käibemaksumääraks selleks loodud määra (näiteks nimega "Pöördmaksustamine"). Jälgige, et käibemaksumääral on sisse lülitatud linnuke "Pöördmaksustamine"

Pöördmaksustatav km

Ostukonto ostuarvel peab olema näiteks 156 Kolmnurktehingu kaubad EL.

Programm võtab vastavad km kontod käibemaksumäära andmetest.

Ostukonto valikut saab automatiseerida km liikide/gruppide funktsiooni abil.

KMD tüübid kontodel

Konto Konto nimetus KMD tüüp KMD tüübi selgitus
165 Kolmnurktehingu kaubad EL M_204 Kauba ühendusesisene käive, edasimüüja kolmnurktehingus
22115 Kauba ühendussisese soetamise käibemaks S_101 kauba ühendusesisene soetamine
  • Kontol 165 peab olema valitud KMD tüüp M_204
Osad funktsioonid realiseeritakse tulevikus

Väli "Pöördmaksustamine" ja KM liikide/gruppide funktsioon ostuarvete jaoks lisatakse Profitisse tulevikus koos andmepõhise KMD aruandega.

Samuti arendatakse AI assistent, mis abistab õige klassifikaatori valikuga konto kaardile

Antud kandest tekib kaks aruandesse kaks kirjet: - KM kohustus 1000 € käive kohta - Pöördmaksustamisega tekkiv ostu km 240 €, mis neutraliseerib 1000*0.24=240 kohustust

KMD näidis

Kaubad Saksamaalt 
...
<gl-cor:entryDetail>
    <gl-cor:lineNumberCounter contextRef="now" unitRef="NotUsed">1</gl-cor:lineNumberCounter>
    <gl-cor:account>
        <gl-cor:accountSub>
            <gl-cor:accountSubID contextRef="now">M_204</gl-cor:accountSubID>
            <gl-cor:accountSubType contextRef="now">KMDTYYP2024ap</gl-cor:accountSubType>
        </gl-cor:accountSub>
    </gl-cor:account>
    <gl-cor:amount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">1000</gl-cor:amount>
    <gl-cor:identifierReference>
        <gl-cor:identifierCode contextRef="now">DE123123</gl-cor:identifierCode>
        <gl-cor:identifierCategory contextRef="now"/>
    </gl-cor:identifierReference>
    <!-- arve nr -->
    <gl-cor:documentNumber contextRef="now">Ost 123</gl-cor:documentNumber>
    <!-- arve kuupäev -->
    <gl-cor:documentDate contextRef="now">2025-07-15</gl-cor:documentDate>
    <gl-cor:taxes>
        <gl-cor:taxPercentageRate contextRef="now" unitRef="pureRef">0.24</gl-cor:taxPercentageRate>
    </gl-cor:taxes>
    <gl-bus:measurable>
        <gl-bus:measurableDescription contextRef="now">ARVE_KOGUSUMMA</gl-bus:measurableDescription>
        <gl-bus:measurableQuantity contextRef="now" unitRef="pureRef">1000</gl-bus:measurableQuantity>
    </gl-bus:measurable>
</gl-cor:entryDetail>
Pöördmaksustamine, 24% 
<gl-cor:entryDetail>
    <gl-cor:lineNumberCounter contextRef="now" unitRef="NotUsed">2</gl-cor:lineNumberCounter>
    <gl-cor:account>
        <gl-cor:accountSub>
            <gl-cor:accountSubID contextRef="now">O_101</gl-cor:accountSubID>
            <gl-cor:accountSubType contextRef="now">KMDTYYP2024ap</gl-cor:accountSubType>
        </gl-cor:accountSub>
    </gl-cor:account>
    <gl-cor:amount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">240</gl-cor:amount>
    <gl-cor:identifierReference>
        <gl-cor:identifierCode contextRef="now">DE123123</gl-cor:identifierCode>
    </gl-cor:identifierReference>
    <!-- arve nr -->
    <gl-cor:documentNumber contextRef="now">Ost 123</gl-cor:documentNumber>
    <!-- arve kuupäev -->
    <gl-cor:documentDate contextRef="now">2025-07-15</gl-cor:documentDate>
    <gl-cor:taxes>
        <gl-cor:taxPercentageRate contextRef="now" unitRef="pureRef">0.24</gl-cor:taxPercentageRate>
    </gl-cor:taxes>
    <gl-bus:measurable>
        <gl-bus:measurableDescription contextRef="now">ARVE_KOGUSUMMA</gl-bus:measurableDescription>
        <gl-bus:measurableQuantity contextRef="now" unitRef="pureRef">240</gl-bus:measurableQuantity>
    </gl-bus:measurable>
</gl-cor:entryDetail>
Müük Lätti 
<gl-cor:entryDetail>
    <gl-cor:lineNumberCounter contextRef="now" unitRef="NotUsed">5</gl-cor:lineNumberCounter>
    <gl-cor:account>
        <gl-cor:accountSub>
            <gl-cor:accountSubID contextRef="now">M_204</gl-cor:accountSubID>
            <gl-cor:accountSubType contextRef="now">KMDTYYP2024ap</gl-cor:accountSubType>
        </gl-cor:accountSub>
        <gl-cor:accountSub>
            <gl-cor:accountSubID contextRef="now">LV,RR_ostja</gl-cor:accountSubID>
            <gl-cor:accountSubType contextRef="now">RTK2T2013ap,RIIGIROLL2022ap</gl-cor:accountSubType>
        </gl-cor:accountSub>
    </gl-cor:account>
    <!-- Deklareeritav summa ehk antud kirjendi korral maksustatav väärtus-->   
    <gl-cor:amount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">1100</gl-cor:amount>
    <!-- Siin määratakse tehingu osapoole info-->
    <gl-cor:identifierReference>
        <!-- Ühendusesisese käibe korral on kohustuslik esitada tehingupartneri KMKR number-->
        <gl-cor:identifierCode contextRef="now">LV123123123</gl-cor:identifierCode>
        <gl-cor:identifierDescription contextRef="now">KMKR_NUMBER</gl-cor:identifierDescription>
        <gl-cor:identifierCategory contextRef="now">1</gl-cor:identifierCategory>
    </gl-cor:identifierReference>
    <!--Arve numbri, kuupäeva ja kogusumma esitamine pole kohustuslik-->
    <gl-cor:documentNumber contextRef="now">A123123</gl-cor:documentNumber>
    <gl-cor:documentDate contextRef="now">2025-07-15</gl-cor:documentDate>
    <gl-bus:measurable>
        <gl-bus:measurableDescription contextRef="now">ARVE_KOGUSUMMA</gl-bus:measurableDescription>
        <gl-bus:measurableQuantity contextRef="now" unitRef="pureRef">1100</gl-bus:measurableQuantity>
    </gl-bus:measurable>
</gl-cor:entryDetail>
...

Info liikumist illustreerivad järgmised skeemid:

Ost

Müük

Tutvu lisaks kolmnurktehingu kolmanda osapoole - ostja vaatega

KMD ja VD andmepõhise aruandluse edastamise võimaluste uurimine majandustarkvarast Profit Maksu- ja Tolliameti infosüsteemi

Intellisoft OÜ koostöös Maksu- ja Tolliametiga osaleb projektis “KMD ja VD andmepõhise aruandluse edastamise võimaluste uurimine majandustarkvarast Profit Maksu- ja Tolliameti infosüsteemi”.

Tegemist on reaalajamajanduse andmepõhise aruandluse prototüüplahendusega.

Eesmärk on toetada läbi andmepõhine aruandluse arendamise tarkvara arendusi, mis lihtsustavad aruandluskohustuslastel andmete esitamist.

Projekti kogumaksumus on 50 000 eurot, millest 35 000 eurot on EIS-i toetus.

alt text